Налог на электромобиль и гибрид в 2026 году: какую мощность считают

Автор: Константин И., «Азия Авто» · Материал справочный, обновлён 28 сентября 2026 года

Транспортный налог на электромобиль и гибрид считают не по мощности из рекламного буклета, а по цифре из документов на машину — и это часто другое число. У электромобиля и у гибрида «последовательной» схемы (бензиновый двигатель работает только как генератор) в базу идёт максимальная 30-минутная мощность электромотора. У гибрида «параллельной» схемы, где двигатель тоже может крутить колёса, — сумма мощности двигателя и мотора. Дальше в дело входит ставка региона; ниже — на примере Амурской области (наш город — Благовещенск). У части дорогих версий вдобавок действует повышающий коэффициент 3.

Электромобиль: база — 30-минутная мощность

Налоговая база для машины с двигателем — «мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах» (НК РФ, ст. 359, п. 1, подп. 1). У электромобиля это не мощность из рекламного описания. Минфин России разъяснил (письмо от 02.02.2023 № 03-05-04-04/8694): в электронном паспорте транспортного средства (ЭПТС) показатель «электродвигатель электромобиля» — это максимальная 30-минутная мощность, так её определяет Решение Коллегии ЕЭК от 22.09.2015 № 122. Именно её и берут для налога. Если моторов два, их 30-минутные мощности складывают.

Киловатты в лошадиные силы переводят по одному соотношению для всех транспортных средств: 1 кВт = 1,35962 л. с.; по нему же в законе Амурской области границы ставок даны и в лошадиных силах, и в киловаттах. В примерах ниже мощность округлена до сотых.

Гибрид: последовательная или параллельная схема

У гибрида решает не сам факт «гибрид или нет», а его схема. Минфин России в письме от 16.03.2023 № 03-05-04-04/22376 опирается на ГОСТ Р 59102-2020: у комбинированной энергоустановки параллельного типа двигатель может крутить колёса сам или вместе с электромотором — тогда в базу входит сумма мощности двигателя и максимальной 30-минутной мощности мотора. У установки последовательного типа двигатель механически не связан с трансмиссией и служит только генератором — тогда его мощность в базу вообще не входит, считают только моторы.

Какая схема у конкретной машины — записано в её документах, а не следует из общего описания «гибридная технология» в объявлении о продаже. Как та же 30-минутная мощность попадает в разные расчёты, разобрано в статьях 30-минутная мощность автомобиля, электромобиль из Китая и гибрид из Китая.

Ставки в Амурской области

Цифру в лошадиных силах подставляют в ставку своего региона. В Амурской области (Закон от 18.11.2002 № 142-ОЗ, ст. 2, в редакции Закона от 25.11.2025 № 709-ОЗ) для легковых автомобилей действуют такие ставки:

Ставка берётся не по частям: вся мощность машины попадает в одну строку таблицы и умножается на одну ставку целиком.

Льгота электромобилю — и почему гибрид не подходит

В Амурской области физическое лицо не платит налог за одно зарегистрированное на себя легковое авто, «оснащённое только электрическим двигателем (электрическими двигателями)» (п. 8 ч. 1 ст. 3 закона № 142-ОЗ). Право на льготу подтверждают СТС и ПТС либо выписка из ЭПТС. Формулировка закона — именно «только электрическим», поэтому гибрид, у которого есть двигатель внутреннего сгорания, под эту льготу не подпадает, даже если 30-минутная мощность его моторов невелика.

Отдельная льгота для гибридов у пенсионеров (мощность свыше 100 до 200 л. с., оформленных после 1 февраля 2023 года) действовала только за налоговые периоды 2023–2025 годов; на 2026 год закон её не продлил. С 1 января 2026 года появилась ещё одна, узкая льгота — для гибридных такси, зарегистрированных в реестре перевозчиков Амурской области; к частной покупке машины она отношения не имеет.

Коэффициент 3 для дорогих машин

Отдельно от ставки региона в расчёт может войти повышающий коэффициент. НК РФ, ст. 362, п. 2, задаёт коэффициент 3 для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн ₽ включительно (не старше 10 лет с года выпуска) и от 15 млн ₽ (не старше 20 лет). Кто именно подпадает под коэффициент, решает не оценка «на глаз», а перечень Минпромторга: его публикуют не позднее 31 марта каждого года, и в нём указаны конкретная версия комплектации и возраст, а не марка целиком.

В перечень на 2026 год среди прочего входят следующие версии китайских брендов — раздел «от 10 до 15 млн ₽», не старше 10 лет с года выпуска, если не указано иное:

Раздел «от 15 млн ₽», не старше 20 лет с года выпуска:

Коэффициент применяется, только если совпадают оба условия — версия и возраст машины. Соседняя комплектация той же модели в перечень может не входить: например, Li Auto L9 в версии «4WD ULTRA» отмечена гибридной и попадает в перечень при возрасте 1 год, а версия «4WD Max» — электрической, с возрастом 3 года; это разные строки. Zeekr 7X, 8X и 9X, Changan, Avatr и Denza в перечне на 2026 год нет — за эти модели коэффициент 3 не платят ни при каком возрасте машины.

Примеры расчёта: Zeekr, Li Auto и Changan

Дальше — три примера с арифметикой, все для Амурской области.

Zeekr 9X и 8X — параллельный гибрид

У 9X и 8X бензиновый двигатель, 205 кВт, механически связан с трансмиссией — это параллельная схема, и в базу входит сумма двигателя и мотора. Только по двигателю: 205 × 1,35962 = 278,72 л. с., это уже свыше 250 л. с., ставка — 150 ₽ с силы: 278,72 × 150 = 41 808 ₽ в год. 30-минутную мощность моторов 8X и 9X мы в открытых источниках не нашли — её показывает ЭПТС на конкретную машину. Как иллюстрация: если по документам моторы дают в сумме 120 кВт, полная база — 325 кВт, это 441,88 л. с., и налог — 441,88 × 150 = 66 282 ₽; каждый добавленный киловатт моторов при такой мощности стоит примерно 204 ₽ в год. Подробный разбор растаможки этих версий — в статье Zeekr: растаможка 001, 7X, 8X и 9X.

Li Auto L9 — как записана схема в документах

У L9 бензиновый двигатель механически не связан с колёсами и работает только генератором — это последовательная схема по письму Минфина, и мощность двигателя в базу не входит. Складывают только моторы: по данным ОТТС на нашей странице о 30-минутной мощности у L9 это 65 + 80 = 145 кВт. 145 × 1,35962 = 197,14 л. с. — строка «свыше 150 до 200 л. с.», ставка 30 ₽: 197,14 × 30 = 5 914,20 ₽, округляем до 5 914 ₽ в год.

Такой расчёт верен, если в документах на конкретную машину энергоустановка записана именно как последовательная. Перечень Минпромторга на 2026 год отдельно называет версию «L9 4WD Max» электрической с возрастом 3 года и версию «L9 4WD ULTRA» гибридной с возрастом 1 год — если версия и возраст вашей машины совпадают с одной из этих строк, налог умножается на 3: например, 197,14 × 30 × 3 = 17 742,60 ₽, округлённо 17 743 ₽. Точный тип энергоустановки и версию по документам конкретной машины разбираем в статье Li Auto: растаможка и утильсбор.

Changan Qiyuan Q05 — электромобиль

Q05 — электромобиль, база — 30-минутная мощность мотора; по ОТТС у него это 47 кВт (в рекламе указывают пиковые 120 кВт, для налога они не считаются). 47 × 1,35962 = 63,90 л. с. В Амурской области за такую машину физическое лицо ничего не платит: одна полностью электрическая машина на владельца освобождена от налога целиком. Там, где такой льготы нет, сумма — 63,90 л. с., умноженные на ставку своего региона; какая она в конкретном регионе, показывает сервис ФНС. Подробности по растаможке этой модели — в статье Changan Qiyuan Q05: растаможка.

Налог в других регионах

Ставки и льготы по транспортному налогу задаёт не федеральный закон, а закон региона — свои цифры у каждого субъекта, Амурская область выше — только пример. Кроме отдельной федеральной территории «Сириус», где электромобиль до 150 л. с. вообще не облагается налогом (НК РФ, ст. 356.1), общей по стране льготы для электромобилей и гибридов не существует. Точную ставку и льготу своего региона показывает сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (nalog.gov.ru/rn28/service/tax).

Когда и как платят

Налог за автомобиль считает не владелец, а налоговая — по данным ГИБДД, и присылает налоговое уведомление. Заплатить нужно не позднее 1 декабря года, следующего за тем, за который считают налог (НК РФ, ст. 363, п. 1): налог за 2026 год — не позднее 1 декабря 2027 года.

Получить расчёт стоимости

Частые вопросы

Нужно ли платить транспортный налог на электромобиль?

Смотря в каком регионе. Федеральной льготы нет нигде, кроме территории «Сириус» (НК РФ, ст. 356.1, электромобили до 150 л. с.). В Амурской области физическое лицо не платит налог за одно зарегистрированное на себя легковое авто, оснащённое только электрическим двигателем (п. 8 ч. 1 ст. 3 закона Амурской области № 142-ОЗ); в других регионах свою ставку и льготу показывает сервис ФНС России.

Какой налог на гибрид — как на бензиновую машину или как на электромобиль?

Зависит от схемы. У параллельного гибрида, где двигатель может крутить колёса сам, мощность двигателя и максимальную 30-минутную мощность мотора складывают (письмо Минфина России от 16.03.2023 № 03-05-04-04/22376). У последовательного, где двигатель работает только генератором и не связан с трансмиссией, мощность двигателя не учитывают вовсе — считают только моторы, как у электромобиля. Льгота для полностью электрических машин на гибрид не распространяется: в законе Амурской области она прямо про автомобиль «только с электрическим двигателем».

Какая мощность считается для налога на Zeekr 8X и 9X?

Сумма мощности бензинового двигателя, 205 кВт (278,72 л. с.), и максимальной 30-минутной мощности моторов из документов на конкретную машину: это подключаемый гибрид параллельной схемы. Только по двигателю в Амурской области получается 41 808 ₽ в год по ставке 150 ₽ с силы; с прибавленными моторами сумма и налог выше. Разбор с примерами — в статье о растаможке Zeekr.

Нужно ли платить утроенный налог за Lixiang L9?

Только если версия и возраст машины совпадают со строкой перечня Минпромторга на 2026 год. В перечне отдельно поименованы «L9 4WD Max» (тип «Электрический», возраст 3 года) и «L9 4WD ULTRA» (тип «Гибридный», возраст 1 год); при совпадении и версии, и возраста действует коэффициент 3, при расхождении хотя бы в одном — обычная ставка без коэффициента.

Входит ли Changan в перечень дорогих машин с коэффициентом 3 на 2026 год?

Нет. В перечне Минпромторга на 2026 год марки Changan нет вовсе, как нет Zeekr 7X, 8X, 9X и Avatr — коэффициент 3 за эти модели не платят ни при каком возрасте машины.

На чём основаны цифры

• НК РФ, ст. 359, п. 1, подп. 1 — мощность двигателя в лошадиных силах как налоговая база;
• письмо Минфина России от 02.02.2023 № 03-05-04-04/8694 — 30-минутная мощность электромобиля как налоговая база; Решение Коллегии ЕЭК от 22.09.2015 № 122 — показатель «электродвигатель электромобиля» в электронном паспорте транспортного средства;
• письмо Минфина России от 16.03.2023 № 03-05-04-04/22376 и ГОСТ Р 59102-2020 — параллельная и последовательная комбинированная энергоустановка гибрида;
• НК РФ, ст. 362, п. 2 — коэффициент 3 и перечень Минпромторга, публикуемый не позднее 31 марта; Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн ₽ на 2026 год (Минпромторг России) — строки по китайским маркам, версия и возраст в каждой строке;
• Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области», ст. 2 и ст. 3, в редакции Закона Амурской области от 25.11.2025 № 709-ОЗ — ставки, льгота электромобилю, сроки льгот для пенсионеров и для гибридного такси;
• НК РФ, ст. 356.1 — освобождение электромобилей до 150 л. с. на федеральной территории «Сириус»;
• НК РФ, ст. 363, п. 1 — срок уплаты налога физическими лицами;
• 30-минутная мощность моторов Li Auto L9 (65 + 80 кВт) и Changan Qiyuan Q05 (47 кВт) — справочник «Азия Авто» по ОТТС, страница «30-минутная мощность автомобиля»; мощность двигателя Zeekr 8X/9X (205 кВт) — заявка в 公告, изложенная в статье о растаможке Zeekr.

Мы в MAX — канал компании «Азия Авто»